Pengaruh Kecukupan Modal dan Risiko Kredit Terhadap Likuiditas Pada Bank Umum Syariah Yang Terdaftar di Bank Indonesia

Budhi Pamungkas Gautama, Rizka Annisa, Ikaputera Waspada

Abstract


Abstract

This research is based on the increasing number of liquidity of Islamic General Bank which is registered in Bank of Indonesia. The aim of this research is to find out the image of capital adequacy by using CAR indicator, credit risk by using NPF indicator and examine the impact of capital adequacy and credit risk towards the liquidity of islamic general bank which is registered in Bank of Indonesia. The research method used in this research is descriptive and verification method. This research used capital adequacy secondary data, credit risk and liquidity which are based on the financial statements from each bank which have been managed in 2012-2016 period. The analysis technique for this research was by using classical assumption test, regression analysis panel data and hypothesis test. This study used purposive sampling in islamic general bank registered in Bank of Indonesia in 2012-2016 period. This research was done by panel data analysis that was assisted by an application named Eview 8. Based on regression significance test, the capital adequacy and credit risk have influenced the liquidity itself. Based on the regression coefficient test, the capital adequacy gave significant positive effect to the liquidity, while the credit risk gave significant negative effect to liquidity.

 

Keywords. capital adequacy; credit risk; liquidity  

 

Abstrak

Penelitian ini dilatarbelakangi oleh meningkatnya likuiditas pada Bank Umum Syariah yang terdaftar di Bank Indonesia. Tujuan dari penelitian ini adalah untuk mengetahui gambaran kecukupan modal dengan menggunakan indikator CAR, risiko kredit dengan menggunakan indikator NPF dan likuiditas dengan menggunakan indikator FDR serta menguji pengaruh kecukupan modal dan risiko kredit terhadap likuiditas pada bank umum syariah yang terdaftar di Bank Indonesia. Metode penelitian yang dilakukan dalam penelitian ini yaitu dengan menggunakan metode deskriptif dan verifikatif. Data yang digunakan dalam penelitian ini adalah data sekunder kecukupan modal, risiko kredit dan likuiditas yang bersumber dari laporan keuangan dari masing-masing bank yang sudah diolah periode 2012-2016. Teknik analisis yang dilakukan dalam penelitian ini dengan menggunakan uji asumsi klasik, analisis regresi data panel dan uji hipotesis. Penelitian ini menggunakan teknik penelitian dengan cara purposive samplingpada bank umum syariah yang terdaftar di Bank Indonesia periode 2012-2016. Penelitian ini dilakukan menggunakan analisis data paneldengan dibantu oleh aplikasi Eviews 8. Berdasarkan uji keberartian regresi, kecukupan modal dan risiko kredit berpengaruh terhadap likuiditas. Berdasarkan uji koefisien regresi, kecukupan modal berpengaruh positif signifikan terhadap likuiditas, sedangkan risiko kredit berpengaruh negatif signifikan terhadap likuiditas.

 

Kata kunci. kecukupan modal; risiko kredit; likuiditas


Keywords


capital adequacy; credit risk; liquidity ; kecukupan modal; risiko kredit; likuiditas

Full Text:

PDF

References


Analilsis Fiqih dan Keuangan, edisi 4. Jakarta : PT. Rajawali Pers..

Akhtar, Ali, Sadaqat, 2011. Liquidity Risk Management: A comparative study between Conventional and Islamic Banks of Pakistan.Vol. 1, Issue.

Ali, Masyhud, (2006), Manajemen Risiko, Strategi Perbankan Dan Dunia Usaha Menghadapi Tantangan Globalisasi Bisnis, PT. Raja Grafindo Persada, Jakarta

Ali, Mashud. 2004. Asset Liability Management : Menyiasati Risiko Pasar dan Risiko Operasional. Jakarta : PT. Gramedia

Alma, Buchori. (2004). Manajemen Pemasaran dan Pemasaran Jasa. Bandung: Alfabeta.

Anindya Ardiansari. (2016). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Non Performing Financing, Capital Adequancy Ratio, Return on Asset terhadap tingkat Likuiditas. Management Analysis Journal. Semarang.

Arikunto, S. (2010). Prosedur Penelitian Suatu Pendekatan Praktik. Jakarta: Rineka Cipta.

Aulia Nazala Ramadhani. (2016). Pengaruh variabel size, Capital Adequacy Ratio (CAR), Return On Assets (ROA), Non Performing Loan (NPL), dan inflasi terhadap Loan to Deposit Ratio (LDR) pada Bank Umum Konvensional yang terdaftar di Bursa Efek Indonesia (BEI) periode 2010-2014. Skripsi pada Program Sarjana Fakultas Ekonomika dan Bisnis Universitas Diponegoro: yang ditebitkan.

Berger, Allen N. & DeYoung, Robert, 2006. "Technological Progress and the Geographic Expansion of the Banking Industry," Journal of Money, Credit and Banking, Blackwell Publishing, vol. 38(6), pages 1483-1513, September.

Boy Leon & Sonny Ericson. 2007. Manajemen aktiva pasiva bank non devisa. Jakarta: Grasindo.

Dendawijaya, Lukman, 2009, Manajemen Perbankan, Jakarta: Ghalia Indonesia.

Enny Susilowati. (2016). Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Capital Adequancy Ratio (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) Terhadap Likuiditas Perbankan Syariah di Indonesia Periode 2011-2015. Skripsi fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Islam Negeri Syarif Hidayatullah : Jakarta

Faisusza Bani dan Rizal Yaya. (2015). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Risiko Likuiditas pada Perbankan Konvensional dan Syariah di Indonesia. Jurnal International Conference of Accounting and Finance Universitas Muhammadiyah Yogyakarta : Yogyakarta

Ismal, Rifki. 2011. The Indonesian Islamic Banking Theory and Practices. Gramata Publishing.

Kasmir. 2014. Analisis Laporan Keuangan. Edisi Satu. Cetakan Ketujuh. Jakarta : PT Raja Grafindo Persada.

Khaerul Umam. 2013. Manajemen Perbankan Syariah. Bandung: CV Pustaka Setia

Lina Nugraha Rani. (2017). Analisis Pengaruh Faktor Eksternal dan Internal Perbankan Terhadap Likuiditas Perbankan Syariah di Indonesia Periode Januari 2003 – Oktober 2015. Jurnal Ekonomi Syariah Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga : Surabaya

Muhammad Nafik H R. (2015). Faktor-faktor yang Berpengaruh terhadap Likuiditas Bank Syariah. Jurnal Ekonomi Syariah Teori dan Terapan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Airlangga : Surabaya

Muharam, Harjum. The Influence of Fundamental Factors to Liquidity Risk on Banking Industry: Comparative Study between Islamic Bank and Conventional Bank in Indonesia (October 12, 2013). Conference In Business, Accounting And Management (Cbam) 2012 1 (2), 359-368, UNISSULA, SEMARANG INDONESIA.

Mulyono, Teguh Pudjo, Manajemen Perkreditan Bagi Bank Komersil, BPFE Yogyakarta, Yogyakarta, 1996

Munawir S. (2002). Analisis Laporan Keuangan. Yogyakarta: Liberty

Prihatiningsih, S.E (2011). Pengaruh Dana Pihak Ketiga, Capital Adequacy Ratio, Imbal Hasil Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Imbal Hasil Sertifikat Investasi Mudharabah Antarbank Syariah (SIMA), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Financing to Deposit Ratio (FDR) pada Bank Umum Syariah (BUS).

Rafikha Rustianah Mustafidan. (2013). Faktor-faktor yang Mempengaruhi Likuiditas pada Bank Umum Syariah di Indonesia Periode 2007-2012. Skripsi Fakultas Syariah dan Hukum Universitas Islam Negeri Sunan Kalijaga : Yogyakarta

Rivai. Veithzal. 2012. Credit Management Handbook: Teori, Konsep, dan Aplikasi Panduan Praktis Mahasiswa, Bankir dan Nasabah. Jakarta: Raja Grafindo Persada.

Siti Rahmi Nur Utami. Pengaruh Dana Pihak Ketiga (DPK), Sertifikat Bank Indonesia Syariah (SBIS), Rasio Kecukupan Modal (CAR), dan Non Performing Financing (NPF) terhadap Financing to Deposit Ratio pada bank Umum Syariah di Indonesia.




DOI: https://doi.org/10.17509/jpak.v6i2.15908

Refbacks

  • There are currently no refbacks.


Creative Commons License

Jurnal Pendidikan Akuntansi dan Keuangan  is licensed under a Creative Commons Attribution-ShareAlike 4.0 International License.

View My Stats